Zoals bekend heeft iedere huiseigenaar die voor het eerst een woning koopt dertig jaar renteaftrek over zijn betaalde hypotheekrente. Vanaf 2013 moet er dan wel gekozen worden voor een annuïteiten en (of) lineaire hypotheek.

Een situatie die veel voorkomt in Nederland is dat iemand alleen een woning heeft gekocht en dat hij een paar jaar later gaat trouwen. De vraag is nu: wat is er precies van toepassing betreffende de duur van de renteaftrek en het hypotheekbedrag?

Een simpele vraag maar het antwoord was helaas niet zo simpel. Schrik niet, het heeft totaal zeven jaar geduurd om nu echt duidelijkheid te krijgen hoe we deze situatie moeten berekenen (beoordelen). Sinds 2010 heb ik aan dit onderwerp acht columns besteed:

1. Zestig jaar renteaftrek op 15 januari 2010
2. Een vraag aan Den Haag op 2 november 2012
3. Oh nieuwe renteaftrekplannen Weekers op 23 november 2012
4. Weekers rommelt met bijleenregeling op 14 december 2012
5. Koets wacht nog op antwoord op 31 mei 2013
6. Acht kamervragen op 3 juni 2013
7. Weekers geeft antwoord op 14 juni 2013
8. Niemand weet het echt op 17 juni 2016

De verschillen

Eigenlijk is het schrijnend dat ik dit onderwerp al zo vaak heb moeten aankaarten. Om de onduidelijkheid goed aan te tonen, neem ik u mee naar een alleenstaande die in 2011 een woning heeft gekocht. In 2016 gaat deze persoon in gemeenschap van goederen trouwen.

Hieronder de uitwerking betreffende de renteaftrek en hoogte van het hypotheekbedrag door de Kennisgroep Onroerende zaken en door het ministerie van Financien er over dachten.

Voorbeeld aankoop woning voor 1-1-2013 en trouwen na 1-1-2013

• een man koopt alleen een woning op 1-1-2011, hypotheek 150.000 euro
• de man heeft renteaftrek van 1-1-2011 tot 1-1-2041 voor 150.000 euro
• de man trouwt per 1-1-2016 met vrouw (starter) in gemeenschap van goederen

Mening Kennisgroep:

• renteaftrek man wordt na trouwen: 75.000 euro van 1-1-2016 tot 1-1-2041 (renteaftrek was 150.000 euro in periode 1-1-2011 tot 1-1-2016)
• renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 75.000 euro tot 1-1-2041

De Kennisgroep is van mening dat voor de vrouw er geen nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk naar het tijdstip (datum) van het trouwen. Dit heeft plaatsgevonden na 1-1-2013, waardoor volgens hun de nieuwe regels van toepassing zijn.

Mening ministerie van Financiën:

• renteaftrek man wordt na trouwen: 75.000 euro van 1-1-2016 tot 1-1-2041 (renteaftrek was 150.000 euro in periode 1-1-2011 tot 1-1-2016)
• renteaftrek vrouw wordt na trouwen: 75.000 euro van 1-1-2016 tot 1-1-2046

Het ministerie van Financiën is van mening dat voor de vrouw er een nieuwe duur van dertig jaar van toepassing is. Zij kijken namelijk niet naar het tijdstip (datum) van het trouwen. De datum van afsluiten van de hypotheek (was voor 1-1-2013) is namelijk volgens hun leidend.

Twee jaar gewacht

Het verschil is in ieder geval duidelijk. Van beide instanties heb ik dus verschillende antwoorden ontvangen. Dat is natuurlijk heel erg vreemd.

Vanaf 2015 heb ik dus weer aan de bel getrokken bij de Kennisgroep. In 2016 heb ik de voorzitster mevrrouw van Bijnen diverse keren over deze situatie gesproken. De Kennisgroep zat met mijn vraag in hun maag. Het heeft dan ook bijna twee jaar geduurd alvorens ik antwoord kreeg (op 25 november 2016).

Het antwoord van de Kennisgroep kunt u hier lezen.

Grote gevolgen

Uitgaande van bovenstaand voorbeeld is de mening van de Kennisgroep nu leidend voor de hypotheekadviseurs, fiscus en banken. De uitspraak heeft wel grote gevolgen voor de alleenstaande huizenbezitters die voor 1-1-2013 een woning hebben gekocht.

Hoe later zij trouwen na 1-1-2013 hoe korter de duur van de renteaftrek is voor de persoon met wie ze trouwen. Voor deze persoon is het dan niet meer verstandig om een paar jaar later een scheiding aan te vragen!

Ik leg het uit met een voorbeeld.

• Alleenstaande A koopt in 2001 een woning
• Aflossingsvrije hypotheek 200.000
• Alleenstaande trouwt in 2021 met B

A en B hebben nu nog tien jaar renteaftrek over 100.000 euro per persoon. B die nooit eerder een woning heeft gekocht, wordt gestraft omdat A twintig jaar renteaftrek heeft genoten. Als B in 2031 gaat scheiden en een nieuwe woning koopt voor 100.000 euro, heeft B dus geen renteaftrek meer.

Misschien een mooi punt om een extra vraag toe te voegen op datingsites.

Verder beperking

Het huidige standpunt van de Kennisgroep is dus een verdere beperking van de renteaftrek. Hierbij is het uitgangspunt dat rond 2040 de gehele renteaftrek definitief is verdwenen. Echter door de lage hypotheekrente zijn er nu weer personen bezig om deze termijn te vervroegen.

In ieder geval is wel duidelijk dat een simpele situatie in de loop van de jaren een zeer moeilijke situatie is geworden. Ik hoef u niet uit te leggen dat dit onderwerp mij heel veel tijd heeft gekost en dat de instanties niet blij waren met mijn volharding.